Покупатели недвижимости имеют право вернуть часть выплаченных средств — для этого нужно оформить налоговый вычет. Рассказываем, кто может воспользоваться им, в какой сумме он причитается, а также даем пошаговую инструкцию, как его получить.
Содержание
- 1. Что такое имущественные налоговые вычеты
- 2. Основные изменения в правилах получения вычета в 2025 году
- 3. Кто может претендовать на налоговый вычет в 2025 году
- 4. Как рассчитать сумму налогового вычета за квартиру
- 5. Какие документы нужны для оформления вычета
- 6. Пошаговая инструкция по получению налогового вычета
- 7. Вычет через работодателя
- 8. Сроки получения налогового вычета в 2025 году
- 9. Частые ошибки при оформлении вычета и как их избежать
- 10. Можно ли получить вычет за несколько квартир
- 11. Налоговый вычет при ипотеке: особенности в 2025 году
Что такое имущественные налоговые вычеты?
Если вы работаете по трудовому договору или договору ГПХ, то платите подоходный налог (НДФЛ). Компания, в которой вы работаете, перечисляет его в бюджет, и зарплату вам выплачивают уже без него.
С 1 января 2025 года размер НДФЛ составляет от 13 до 22% в зависимости от дохода. Например, если ваша заработная плата до вычета налогов равна 80 тысяч рублей, в месяц с нее уплачивают 10,4 тысячи рублей НДФЛ, а за год — 124,8 тысяч рублей.
При определенных условиях вы можете оформить налоговый вычет на эту сумму: вернуть ее либо не уплачивать НДФЛ и получать полную зарплату. Вычеты бывают стандартными, социальными, инвестиционными, имущественными и др.
С помощью имущественных вычетов можно компенсировать расходы:
- на покупку жилой недвижимости;
- на строительство дома;
- на отделку квартиры в новостройке;
- по ипотечным процентам.
Полный перечень имущественных вычетов приведен в ст. 220 НК РФ.
Если вы приобрели квартиру, можно вернуть НДФЛ с суммы расходов до 2 млн рублей. При покупке квартиры в ипотеку дополнительно можно получить вычет за выплаченные банку проценты на сумму до 3 млн рублей.
За год разрешено возместить не больше, чем уплаченный НДФЛ, но возвращать налог можно несколько лет, пока не вы получите всю причитающуюся по закону сумму.
Основные изменения в правилах получения вычета в 2025 году
С 2025 года в России введена прогрессивная шкала НДФЛ: чем больше зарабатывает человек, тем выше налоговая ставка и тем больше сумма к возврату.
Ставки НДФЛ зависят от размера годового дохода:
- до 2,4 млн рублей — 13%;
- от 2,4 до 5 млн рублей — 15%;
- от 5 до 20 млн рублей — 18%;
- от 20 до 50 млн рублей — 20%;
- от 50 млн рублей — 22%.
Повышенные ставки действуют не на весь доход, а на величину, превышающую пороговое значение. Если ваша зарплата не достигла уровня 2,4 млн рублей в год, вы платите НДФЛ 13%. Если превышает 2,4 млн рублей, налог считается так: 13% с 2,4 млн (312 тысяч рублей) плюс 15% с суммы, находящейся в диапазоне от 2,4 до 5 млн рублей, затем 18% — с суммы в диапазоне от 5 до 20 млн рублей и так далее в соответствии с установленной шкалой.
Также с 2025 года изменилась форма заявления на вычет в ФНС. При онлайн-оформлении это никак не влияет на процедуру: система автоматически заполняет актуальный бланк.
Кто может претендовать на налоговый вычет в 2025 году?
Получить вычет при покупке квартиры могут налоговые резиденты РФ с официальным доходом, которые уплачивают с него НДФЛ. Для самозанятых без источников дохода, с которых платится НДФЛ, и предпринимателей на упрощенке вычет не предусмотрен.
Этой мерой поддержки могут воспользоваться покупатели жилья в России и их супруги. Если недвижимость приобретена в браке, вычет полагается и мужу, и жене вне зависимости от того, кто из них собственник , при условии, что оба работают и платят налоги.
Компенсацию можно получить только за собственные расходы . Если вы использовали маткапитал, погашали кредит на квартиру с помощью военной ипотеки или других федеральных средств, на них вычет не распространяется (п. 5 ст. 220 НК РФ ).
Вычет могут запрашивать владельцы недвижимости, которые ранее им не пользовались либо не исчерпали максимальный лимит в 2 млн рублей при покупке жилья с 2014 года. Если вы оформляли вычет на квартиру, приобретенную до 2014 года, нельзя будет воспользоваться им при покупке новой квартиры, даже если был получен не весь лимит.
Возврат не положен тем, кто купил недвижимость у взаимозависимых лиц, например у родителей, опекунов и т. д., полный перечень указан в ст. 105.1 НК РФ.
Как рассчитать сумму налогового вычета за квартиру?
При расчете суммы учитывают понесенные расходы на приобретение квартиры и размер уплаченного подоходного налога
Максимальная сумма вычета в 2025 году
Максимальная сумма расходов, с которой рассчитывают вычет за квартиру, — 2 млн рублей. С нее разрешается не платить подоходный налог или вернуть часть средств, если он уже был уплачен.
Если ваш годовой доход меньше 2,4 млн рублей, можно вернуть 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч рублей. Если доход не позволяет компенсировать всю сумму за один год, остаток можно перенести на следующие периоды.
Если размер дохода больше 2,4 млн рублей, компенсация может быть выше, так как она зависит от уплаченного НДФЛ. Точную сумму вам рассчитают при подаче заявки.
Максимальную сумму вычета при покупке квартиры — 440 тысяч рублей — могут компенсировать плательщикам НДФЛ по ставке 22% (доход выше 50 млн рублей в год). Максимум в части уплаченных процентов по ипотеке: 660 тысяч рублей, при ставке 22%.
Пример расчета
Покупатель приобрел квартиру за 6 млн рублей. Он платит НДФЛ с дохода 60 тысяч рублей, то есть 7,8 тысяч рублей в месяц (60 000 × 13%). Рассчитаем, сколько владелец жилья может получить за год.
Несмотря на то что покупка обошлась в 6 млн рублей, вычет положен только с 2 млн — в сумме 260 тысяч рублей. Однако за год собственник уплачивает подоходный налог в размере 93,6 тысяч рублей (7 800 × 12). Эту сумму он и сможет компенсировать. Еще 93,6 тысяч рублей он вернет в следующем году, а оставшиеся 72,8 тысяч рублей — через год.
С 2025 года, после введения новой шкалы подоходного налога, расчет усложняется при годовом доходе больше 2,4 млн рублей. Допустим, доход владельца жилья за 2025 год составил 3,5 млн рублей. В этом случае с 2,4 млн он уплачивает НДФЛ 13%, а с 1,1 млн — 15%, то есть 312 тысяч и 165 тысяч рублей соответственно, всего — 477 тысяч рублей.
В 2026 году собственник подаст декларацию, в которой заявит максимальный вычет — 2 млн рублей. Из-за него налогооблагаемая база уменьшится до 1,5 млн рублей (3 500 000 – 2 000 000).
НДФЛ с налогооблагаемой базы составляет 195 тысяч рублей (1 500 000 × 13%), поэтому налогоплательщик сможет вернуть переплату налога в размере 282 тысячи рублей (477 000 – 195 000).
Какие документы нужны для оформления вычета?
Чтобы получить вычет, нужно предоставить в ФНС пакет документов, перечень которых может немного различаться в зависимости от ситуации.
Список обязательных документов
- паспорт заявителя;
- выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
- договор купли-продажи или долевого строительства с актом приема-передачи;
- документы, подтверждающие оплату жилья;
- документ о годовом доходе.
Дополнительные документы
Если за мерой поддержки обращаются супруги, им нужно приложить свидетельство о браке и заявление о долях для распределения компенсации. Например, если жилая недвижимость стоит 3 млн рублей, с 2 млн компенсацию может получить муж, а с 1 млн — жена, либо они могут разделить вычет поровну.
Если собственником (одним из собственников) является ребенок, нужно предоставить свидетельство о рождении.
Пошаговая инструкция по получению налогового вычета
Если вы хотите возместить расходы, понесенные в прошлых периодах, вам нужно обратиться в налоговую службу.
Шаг 1: Подготовка документов
Чтобы подать документы онлайн, нужно отсканировать или сфотографировать их. Если вы будете посещать инспекцию лично или отправлять бумаги по почте, сделайте ксерокопии.
Шаг 2: Подача декларации 3-НДФЛ
Проще всего заполнить декларацию на сайте налоговой службы. Войти в личный кабинет можно по учетной записи от портала «Госуслуги». Инструкцию по отправке документа вы найдете на сайте ФНС.
Также в инспекцию можно передать бумажную декларацию — лично или по почте, но в этом случае документ придется переделывать, если в нем будут ошибки.
Шаг 3: Ожидание проверки и получение денег
Проверка документов может длиться до трех месяцев, еще 30 суток есть у сотрудников налоговой на перевод средств.
Как получить вычет в упрощенном порядке?
Некоторые покупатели недвижимого имущества могут получить возврат без пk