Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2025 году: пошаговая инструкция

Покупатели недвижимости имеют право вернуть часть выплаченных средств — для этого нужно оформить налоговый вычет. Рассказываем, кто может воспользоваться им, в какой сумме он причитается, а также даем пошаговую инструкцию, как его получить.

Содержание

1. 1. Что такое имущественные налоговые вычеты
2. 2. Основные изменения в правилах получения вычета в 2025 году
3. 3. Кто может претендовать на налоговый вычет в 2025 году
4. 4. Как рассчитать сумму налогового вычета за квартиру
5. 5. Какие документы нужны для оформления вычета
6. 6. Пошаговая инструкция по получению налогового вычета
7. 7. Вычет через работодателя
8. 8. Сроки получения налогового вычета в 2025 году
9. 9. Частые ошибки при оформлении вычета и как их избежать
10. 10. Можно ли получить вычет за несколько квартир
11. 11. Налоговый вычет при ипотеке: особенности в 2025 году

Что такое имущественные налоговые вычеты?

Если вы работаете по трудовому договору или договору ГПХ, то платите подоходный налог (НДФЛ). Компания, в которой вы работаете, перечисляет его в бюджет, и зарплату вам выплачивают уже без него.

С 1 января 2025 года размер НДФЛ составляет от 13 до 22% в зависимости от дохода. Например, если ваша заработная плата до вычета налогов равна 80 тысяч рублей, в месяц с нее уплачивают 10,4 тысячи рублей НДФЛ, а за год — 124,8 тысяч рублей.

При определенных условиях вы можете оформить налоговый вычет на эту сумму: вернуть ее либо не уплачивать НДФЛ и получать полную зарплату. Вычеты бывают стандартными, социальными, инвестиционными, имущественными и др.

С помощью имущественных вычетов можно компенсировать расходы:

• на покупку жилой недвижимости;
• на строительство дома;
• на отделку квартиры в новостройке;
• по ипотечным процентам.

Полный перечень имущественных вычетов приведен в ст. 220 НК РФ.

Если вы приобрели квартиру, можно вернуть НДФЛ с суммы расходов до 2 млн рублей. При покупке квартиры в ипотеку дополнительно можно получить вычет за выплаченные банку проценты на сумму до 3 млн рублей.

За год разрешено возместить не больше, чем уплаченный НДФЛ, но возвращать налог можно несколько лет, пока не вы получите всю причитающуюся по закону сумму.

Основные изменения в правилах получения вычета в 2025 году

С 2025 года в России введена прогрессивная шкала НДФЛ: чем больше зарабатывает человек, тем выше налоговая ставка и тем больше сумма к возврату.

Ставки НДФЛ зависят от размера годового дохода:

• до 2,4 млн рублей — 13%;
• от 2,4 до 5 млн рублей — 15%;
• от 5 до 20 млн рублей — 18%;
• от 20 до 50 млн рублей — 20%;
• от 50 млн рублей — 22%.

Повышенные ставки действуют не на весь доход, а на величину, превышающую пороговое значение. Если ваша зарплата не достигла уровня 2,4 млн рублей в год, вы платите НДФЛ 13%. Если превышает 2,4 млн рублей, налог считается так: 13% с 2,4 млн (312 тысяч рублей) плюс 15% с суммы, находящейся в диапазоне от 2,4 до 5 млн рублей, затем 18% — с суммы в диапазоне от 5 до 20 млн рублей и так далее в соответствии с установленной шкалой.

Также с 2025 года изменилась форма заявления на вычет в ФНС. При онлайн-оформлении это никак не влияет на процедуру: система автоматически заполняет актуальный бланк.

Кто может претендовать на налоговый вычет в 2025 году?

Получить вычет при покупке квартиры могут налоговые резиденты РФ с официальным доходом, которые уплачивают с него НДФЛ. Для самозанятых без источников дохода, с которых платится НДФЛ, и предпринимателей на упрощенке вычет не предусмотрен.

Этой мерой поддержки могут воспользоваться покупатели жилья в России и их супруги. Если недвижимость приобретена в браке, вычет полагается и мужу, и жене вне зависимости от того, кто из них собственник , при условии, что оба работают и платят налоги.

Компенсацию можно получить только за собственные расходы . Если вы использовали маткапитал, погашали кредит на квартиру с помощью военной ипотеки или других федеральных средств, на них вычет не распространяется (п. 5 ст. 220 НК РФ ).

Вычет могут запрашивать владельцы недвижимости, которые ранее им не пользовались либо не исчерпали максимальный лимит в 2 млн рублей при покупке жилья с 2014 года. Если вы оформляли вычет на квартиру, приобретенную до 2014 года, нельзя будет воспользоваться им при покупке новой квартиры, даже если был получен не весь лимит.

Возврат не положен тем, кто купил недвижимость у взаимозависимых лиц, например у родителей, опекунов и т. д., полный перечень указан в ст. 105.1 НК РФ.

Как рассчитать сумму налогового вычета за квартиру?

При расчете суммы учитывают понесенные расходы на приобретение квартиры и размер уплаченного подоходного налога

Максимальная сумма вычета в 2025 году

Максимальная сумма расходов, с которой рассчитывают вычет за квартиру, — 2 млн рублей. С нее разрешается не платить подоходный налог или вернуть часть средств, если он уже был уплачен.

Если ваш годовой доход меньше 2,4 млн рублей, можно вернуть 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч рублей. Если доход не позволяет компенсировать всю сумму за один год, остаток можно перенести на следующие периоды.

Если размер дохода больше 2,4 млн рублей, компенсация может быть выше, так как она зависит от уплаченного НДФЛ. Точную сумму вам рассчитают при подаче заявки.

Максимальную сумму вычета при покупке квартиры — 440 тысяч рублей — могут компенсировать плательщикам НДФЛ по ставке 22% (доход выше 50 млн рублей в год). Максимум в части уплаченных процентов по ипотеке: 660 тысяч рублей, при ставке 22%.

Пример расчета

Покупатель приобрел квартиру за 6 млн рублей. Он платит НДФЛ с дохода 60 тысяч рублей, то есть 7,8 тысяч рублей в месяц (60 000 × 13%). Рассчитаем, сколько владелец жилья может получить за год.

Несмотря на то что покупка обошлась в 6 млн рублей, вычет положен только с 2 млн — в сумме 260 тысяч рублей. Однако за год собственник уплачивает подоходный налог в размере 93,6 тысяч рублей (7 800 × 12). Эту сумму он и сможет компенсировать. Еще 93,6 тысяч рублей он вернет в следующем году, а оставшиеся 72,8 тысяч рублей — через год.

С 2025 года, после введения новой шкалы подоходного налога, расчет усложняется при годовом доходе больше 2,4 млн рублей. Допустим, доход владельца жилья за 2025 год составил 3,5 млн рублей. В этом случае с 2,4 млн он уплачивает НДФЛ 13%, а с 1,1 млн — 15%, то есть 312 тысяч и 165 тысяч рублей соответственно, всего — 477 тысяч рублей.

В 2026 году собственник подаст декларацию, в которой заявит максимальный вычет — 2 млн рублей. Из-за него налогооблагаемая база уменьшится до 1,5 млн рублей (3 500 000 – 2 000 000).

НДФЛ с налогооблагаемой базы составляет 195 тысяч рублей (1 500 000 × 13%), поэтому налогоплательщик сможет вернуть переплату налога в размере 282 тысячи рублей (477 000 – 195 000).

Какие документы нужны для оформления вычета?

Чтобы получить вычет, нужно предоставить в ФНС пакет документов, перечень которых может немного различаться в зависимости от ситуации.

Список обязательных документов

• паспорт заявителя;
• выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
• договор купли-продажи или долевого строительства с актом приема-передачи;
• документы, подтверждающие оплату жилья;
• документ о годовом доходе.

Дополнительные документы

Если за мерой поддержки обращаются супруги, им нужно приложить свидетельство о браке и заявление о долях для распределения компенсации. Например, если жилая недвижимость стоит 3 млн рублей, с 2 млн компенсацию может получить муж, а с 1 млн — жена, либо они могут разделить вычет поровну.

Если собственником (одним из собственников) является ребенок, нужно предоставить свидетельство о рождении.

Пошаговая инструкция по получению налогового вычета

Если вы хотите возместить расходы, понесенные в прошлых периодах, вам нужно обратиться в налоговую службу.

Шаг 1: Подготовка документов

Чтобы подать документы онлайн, нужно отсканировать или сфотографировать их. Если вы будете посещать инспекцию лично или отправлять бумаги по почте, сделайте ксерокопии.

Шаг 2: Подача декларации 3-НДФЛ

Проще всего заполнить декларацию на сайте налоговой службы. Войти в личный кабинет можно по учетной записи от портала «Госуслуги». Инструкцию по отправке документа вы найдете на сайте ФНС.

Также в инспекцию можно передать бумажную декларацию — лично или по почте, но в этом случае документ придется переделывать, если в нем будут ошибки.

Шаг 3: Ожидание проверки и получение денег

Проверка документов может длиться до трех месяцев, еще 30 суток есть у сотрудников налоговой на перевод средств.

Как получить вычет в упрощенном порядке?

Некоторые покупатели недвижимого имущества могут получить возврат без передачи в ФНС декларации и пакета документов — в упрощенном порядке. Вот как это происходит.

1. 1. Налоговые органы получают информацию, которая подтверждает право на вычет, от налоговых агентов, кредиторов, госструктур.
2. 2. До 20 марта сотрудники налоговой самостоятельно формируют заявление на вычет (этот срок может быть сдвинут, если сведения поступили в налоговую позже 25 февраля).
3. 3. Заявитель заходит в свой личный кабинет, подписывает документ и отправляет его в ведомство.
4. 4. Налоговые органы проводят ускоренную проверку, которая занимает до одного месяца, и в течение следующих 15 дней возвращают деньги.

Упрощенная система действует только в том случае, если банки и другие ответственные ведомства участвуют в обмене информацией с ФНС. Если в установленные сроки в вашем кабинете на сайте налоговой не появилось заявление, все документы нужно подавать самостоятельно.

Вычет через работодателя

Если вы не хотите ждать окончания года, чтобы вернуть уплаченный НДФЛ, а предпочитаете не платить налог в текущем году, вычет нужно оформлять у работодателя. Для этого

1. 1. Получите в ФНС подтверждение права на вычет. Запросить его можно онлайн через кабинет пользователя на сайте ведомства. Подавать для этого декларацию не нужно.
2. 2. В течение 30 календарных дней ваше заявление должно быть рассмотрено, и, если решение положительное, налоговый орган выдаст уведомление для работодателя с подтверждением права на вычет.
3. 3. После этого вы будете получать полную зарплату без удержания подоходного налога.

Если вы работаете в нескольких компаниях, вы можете предоставить справки в каждую и не платить налоги у всех работодателей согласно п. 8 ст. 220 НК РФ .

Сроки получения налогового вычета в 2025 году

Имущественный вычет можно получить в любое время, вне зависимости от даты покупки жилья, но вернуть налог разрешается только за последние три года, такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-04-05/2576 от 16.01.2024 . Так, если вы приобрели квартиру в 2020 году, а документы подаете в 2025, вам вернут деньги за 2022, 2023 и 2024 годы. Если вы получите возврат за этот период и не исчерпаете весь лимит, в следующем году вы опять сможете обратиться за компенсацией.

При оформлении вычета в стандартном порядке на выплату уходит до четырех месяцев со дня передачи документов в ФНС. Если вы пользуетесь упрощенной схемой, этот срок сокращается до полутора месяцев.

Частые ошибки при оформлении вычета и как их избежать

1. 1. Неполный комплект документов. Обычно заявители забывают приложить бумаги, подтверждающие оплату. Их можно дослать позже. Главное — не пропустить уведомление от налоговиков, которое придет в ваш личный кабинет.
2. 2. Указанная сумма возврата превышает подтвержденный доход. Если вы ошиблись в заявлении, налоговики самостоятельно подсчитают правильную сумму и вернут ее. Если же ошибка допущена в декларации, придется подавать уточненную 3-НДФЛ.
3. 3. Не наступило право на вычет. Это происходит, если заявитель обращается за вычетом раньше положенного срока, например до того, как получит акт приема-передачи на новостройку. В этой ситуации нужно просто подождать.
4. 4. Право на вычет использовано. Если жилье было приобретено до 2014 года и компенсация уже выдавалась ранее, ФНС пришлет отказ.

Можно ли получить вычет за несколько квартир?

Если вы приобретали жилье до 2014 года и воспользовались правом на возврат, повторно получить компенсацию нельзя, даже если вы не выбрали весь лимит.

В 2014 году в силу вступили новые правила, по которым имущественным вычетом можно пользоваться повторно, если в первый раз вычет был получен не полностью. Теперь вы можете компенсировать расходы за несколько квартир, но в пределах установленного лимита: 2 млн рублей.

Налоговый вычет при ипотеке: особенности в 2025 году

Ипотечные заемщики могут вернуть не только часть средств за оплату квартиры, но и часть выплаченных банку процентов.

Особенность вычета по ипотеке — оформить его можно только один раз по одному объекту. Если вам уже выдавали компенсацию, но лимит не исчерпан полностью, возместить остаток не получится.

Как получить вычет за проценты по ипотеке?

Порядок возмещения процентов по ипотеке точно такой же, как и при покупке квартиры. Вы можете обратиться за компенсацией налога в ФНС или поручить своему работодателю не удерживать НДФЛ из зарплаты.

Вернуть деньги через налоговую службу можно в стандартном порядке с заполнением декларации или по упрощенной схеме. Если предзаполненное заявление не появилось в личном кабинете налогоплательщика до 20 марта, подавайте документы самостоятельно.

Помимо бумаг, которые требуются при оформлении возврата за покупку жилья, приложите к заявлению ипотечный договор, график погашения задолженности и справку о выплаченных процентах.

Лимиты и условия для ипотечного вычета

Для компенсации процентов определен порог в 3 млн рублей, т. е., если вы уплачиваете НДФЛ 13%, возместить можно до 390 тысяч рублей (3 000 000 × 13%). Если ваш доход больше и к нему применяются несколько ставок, сумму возврата будут рассчитывать индивидуально.

Компенсировать налог можно только с той суммы, которую вы заплатили кредитной организации в виде процентов. Допустим, заявитель получает зарплату 60 тысяч рублей (до налогообложения). Исходя из уровня доходов за год, он может компенсировать 93,6 тысячи рублей (60 000 × 12 × 13%). Но за год он заплатил банку 300 тысяч рублей процентов, поэтому ему вернут только 39 тысяч рублей (300 000 × 13%).

Право на вычет сохраняется даже после полного погашения ипотечного кредита. Получить компенсацию можно в любое время, но налоговая возместит НДФЛ только за последние три года.

Если вы оформили ипотеку до 2014 года, лимит в 3 млн не действует. В этом случае можно получить компенсацию за все проценты, уплаченные кредитной организации, но в пределах суммы уплаченного за год НДФЛ.

Андрей Волков

Вам может быть интересно

Транспортный налог в 2025: ставки, сроки уплаты, льготы и расчет