Транспортный налог в 2025: ставки и льготы, срок уплаты транспортного налога и как его рассчитать

Транспортный налог (ТН) собирают с владельцев автомобилей, мотоциклов и других транспортных средств (ТС). Его платят люди и компании, на которых официально зарегистрированы машины. Рассказываем, как рассчитать транспортный налог, когда его нужно уплатить и кто может рассчитывать на льготы.

Содержание

1. Ставки транспортного налога в 2025 году
2. Когда нужно заплатить транспортный налог в 2025 году
3. Расчет транспортного налога
4. Как оплатить транспортный налог
5. Пени и штрафы за просрочку оплаты
6. Льготы по транспортному налогу
7. Транспортный налог в 2025 году — что изменилось
8. Транспортный налог на электромобиль

Ставки транспортного налога в 2025 году

Налог на транспорт — имущественный сбор, ежегодно уплачиваемый владельцами автомобилей, мотоциклов, катеров и другого транспорта, перечисленного в ст. 358 НК РФ. Его взимают с собственников вне зависимости от того, кто фактически пользуется ТС.

ТН относится к региональным сборам. Полученные деньги направляют на ремонт и строительство дорог, решение транспортных проблем в субъектах РФ, поэтому налоговые ставки по ТН устанавливают власти регионов. В каждом субъекте страны они свои.

Максимальный уровень налоговых ставок регулируется федеральным законодательством. В НК РФ прописаны базовые показатели, которые региональные власти могут изменять не более чем в 10 раз.

Базовые ставки, установленные налоговым законодательством:

1. Автомобили в зависимости от мощности двигателя (рублей с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. включительно — 2,5;
от 100 до 150 л.с. — 3,5;
от 150 до 200 л.с. — 5;
от 200 до 250 л.с. — 7,5;
свыше 250 л.с. — 15.

2. Мотоциклы и мотороллеры в зависимости от мощности двигателя (рублей с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. включительно — 1;
от 20 до 35 л.с. — 2;
свыше 35 л.с. — 5.

3. Автобусы в зависимости от мощности двигателя (рублей с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. включительно — 5;
свыше 200 л.с. — 10.

4. Грузовые автомобили в зависимости от мощности двигателя (рублей с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. включительно — 2,5;
от 100 до 150 л.с. — 4;
от 150 до 200 л.с. — 5;
от 200 до 250 л.с. — 6,5;
свыше 250 л.с. — 8,5.

5. Другой самоходный транспорт, ТС на пневматическом и гусеничном ходу — 2,5 рубля с каждой лошадиной силы.

6. Снегоходы, мотосани в зависимости от мощности двигателя (рублей с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. включительно — 2,5;
свыше 50 л.с. — 5.

7. Катера, иные водные транспортные средства в зависимости от мощности двигателя (рублей с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. включительно — 10;
свыше 100 л.с. — 20.

8. Яхты, иные парусно-моторные средства в зависимости от мощности двигателя (рублей с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. включительно — 20;
свыше 100 л.с. — 40.

9. Гидроциклы в зависимости от мощности двигателя (рублей с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. включительно — 25;
свыше 100 л.с. — 50.

10. Самолеты, вертолеты, прочие воздушные суда с двигателями — 25 рублей с каждой лошадиной силы.

Несмотря на то что регионы ориентируются на федеральные показатели, их ставки сильно различаются. Например, ставка на автомобиль с мощностью двигателя от 100 до 125 л.с. в Москве составляет 28 руб., в Санкт-Петербурге — 35 руб., в Магадане — 10 руб., а в Севастополе — 7 руб.

Когда нужно заплатить транспортный налог в 2025 году

Граждане оплачивают налоговый сбор до 1 декабря года, следующего за отчетным, то есть уведомление за 2024 год нужно оплатить до 1 декабря 2025 года, а налог за 2025 год — только в 2026 году.

Юридические лица оплачивают налог по-другому. Обычно они перечисляют его в виде авансовых платежей. Перевести аванс нужно до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Крайние сроки уплаты транспортного сбора для компаний за 2025 год:

I кв. — 28 апреля 2025 г.;
II кв. — 28 июля 2025 г.;
III кв. — 28 октября 2025 г.;
по итогам года — до 27 февраля 2026 г. (28 февраля — нерабочий день).

Регионы могут использовать другие правила взимания ТН с юридических лиц. Если в субъекте РФ отменен авансовый порядок уплаты сбора, то его нужно платить только по итогам года

Расчет транспортного налога

Физическим лицам можно не рассчитывать налог самостоятельно, за них это делает налоговая инспекция на основании информации, которая передается из ГИБДД. Данные о сумме к уплате поступают в личные кабинеты налогоплательщиков на сайте ФНС, а также отражаются в аккаунтах на портале государственных услуг.

Если вы хотите заранее узнать, какой налог вам придется заплатить за свой автомобиль, можете использовать налоговый калькулятор, размещенный на сайте налоговой службы. В него нужно ввести:

1. Регион. В зависимости от того, в каком регионе стоит на учете автомобиль, налоговая использует ту или иную ставку.
2. Год. Система подбирает ставку, действующую в нужном году.
3. Число месяцев владения ТС. Граждане платят налог только за фактический срок владения авто. При регистрации и снятии машины с учета за период менее месяца сбор не взимается.
4. Вид транспортного средства. Ставки для легковушек, грузовых и иных транспортных средств отличаются.
5. Мощность двигателя. Является налоговой базой, от которой производится расчет.
6. Льготная категория. Если у вас есть льгота, вы можете получить скидку или избавиться от необходимости платить сбор.

Также система попросит указать, стоит ли ваш автомобиль дороже 10 млн рублей или нет. Дело в том, что для дорогих машин установлены повышающие коэффициенты.

После того как вы нажмете на кнопку «Рассчитать», калькулятор покажет сумму налога к уплате. Кроме того, вы увидите, по какой ставке и формуле был произведен расчет.

Рассчитать сумму ТН можно и самостоятельно. Для этого используют формулу:

ТН = Ставка налога х Мощность двигателя (л.с.) х Количество месяцев владения ТС / 12

Пример 1. Рассчитаем сумму ТН за 2024 год для кроссовера Haval H7 с двигателем 192 л.с. Автомобиль стоит на учете в Москве. Собственник владеет авто с 2023 года. Ставка налога в этом случае составит 50 рублей. Подставим цифры в формулу: ТН = 50 х 192 х 12 / 12 = 9 600 рублей

Пример 2. Рассчитаем размер ТН за 2024 год для владельца Renault Duster 2.0 из Москвы. Мощность двигателя машины составляет 143 л.с. Авто было поставлено на учет в ГИБДД в августе, то есть собственник владел им 5 месяцев. Ставка налога — 35 рублей. В этом случае пример будет выглядеть так: ТН = 35 х 143 х 5 /12 = 2 085,50 рублей

Для люксовых авто, стоимость которых превышает 10 млн рублей, введен повышающий коэффициент 3. Список авто, подпадающих под этот критерий, определяет Минпромторг. При этом не важно, за какую сумму фактически был куплен транспорт: если он есть в перечне, владельцу придется платить повышенный налог. Единственное исключение — если машине больше 10 лет. В этом случае увеличивающий коэффициент применяют, если стоимость автомобиля более 15 млн рублей.

Юридические лица рассчитывают налоговый платеж таким же образом, но они всегда делают это самостоятельно: компаниям ФНС квитанции не рассылает.

Как оплатить транспортный налог

Перевести транспортный налог можно несколькими способами:

1. Через портал Госуслуг. Для этого нужна подтвержденная учетная запись. Авторизуйтесь в системе. На главном экране отразится уведомление с суммой налога к уплате, нажмите на него. Кликните по кнопке «Оплатить» и введите данные банковской карты.
2. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Введите логин и пароль от личного кабинета или авторизуйтесь по данным с Госуслуг. На главной странице вы увидите сумму налога к уплате. Нажмите «Оплатить». Следуйте указаниям системы.
3. Через банковское приложение. Многие банки получают уведомления о налоговой задолженности и отображают их в личных кабинетах клиентов. Чтобы уплатить сбор, нужно выбрать его в разделе «Платежи» в приложении вашего кредитного учреждения.
4. Через банк. Вариант для платежек, полученных по почте или распечатанных из личного кабинета ФНС.

Обратите внимание, что с 2023 года налоги оплачиваются единым налоговым платежом (ЕНП), то есть сумма, указанная на Госуслугах и в кабинете налогоплательщика, — это общая задолженность по вашему налоговому счету. Она может включать несколько видов сборов.

Чтобы узнать, какие налоги входят в ЕНП, можно посмотреть детали, кликнув по сумме. Но если платеж включает несколько сборов, отдельно оплатить тот или иной налог не получится. При частичной оплате поступившие деньги будут распределены между всеми видами задолженности.

Пени и штрафы за просрочку оплаты

Если пропустить срок оплаты налога, то есть 1 декабря, сбор превратится в просроченную задолженность. В этой ситуации налоговики.

1. Начислят пени. За каждые сутки просрочки на сумму задолженности будут начислять пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ.
2. Подадут в суд. Если не платить налоги более полугода, налоговая служба обратится в суд, и долги будут взыскивать принудительно.
3. Спишут долги с вашего банковского счета. Это можно сделать на основании судебного приказа или через приставов. Если взысканием занимаются приставы, они также могут запретить вам выезд за рубеж. А если на ваших счетах нет денег — обратиться к работодателю и удерживать часть зарплаты.

Поэтому налоги нужно оплачивать вовремя. Чтобы не пропустить срок уплаты, можно поставить напоминание на нужное число в своем смартфоне или настроить автоплатеж.

Льготы по транспортному налогу

В ст. 358 НК РФ обозначен список средств передвижения, держатели которых освобождаются от уплаты ТН. К ним относятся:

легковые автомобили мощностью до 100 л.с., предназначенные для использования инвалидами, приобретенные через структуру соцзащиты;
тракторы и прочая специализированная техника, принадлежащая сельхозизготовителям;
III кв. — 28 октября 2025 г.;
моторные лодки с мотором менее 5 л.с., поставленные на регистрацию до 25.05.2012 года и др.

Региональные власти устанавливают свои льготы для отдельных категорий граждан и транспортных средств. Так, в Москве ТН не начисляют ветеранам ВОВ, боевых действий, инвалидам I и II групп. От него освобождают одно транспортное средство в многодетной семье. Узнать все доступные льготы, действующие в вашем субъекте РФ, можно на сайте ФНС.

Если вам положена скидка или освобождение от уплаты налога, подайте заявление в налоговую. Отправить его можно онлайн через кабинет налогоплательщика. Сотрудники ФНС проведут проверку и учтут ваши льготы.

Транспортный налог в 2025 году — что изменилось

С 2025 года в силу вступили некоторые изменения, касающиеся ТН. Так, в ряде регионов повысили налоговые ставки. Напомним, что оплачивать налог, увеличенный в 2025 году, нужно будет в 2026 году.

В Москве ставки налога на транспорт будут повышаться поэтапно. Повышение цен рассчитано на срок до 2032 года. В таблице приведена подробная информация по росту показателей для легковых автомобилей.

Мощность легкового автомобиля, л.с.	Текущая ставка, руб.	В 2025 году, руб.	В 2026 году, руб.	В 2027 году, руб.	В 2032 году, руб.
До 100	12	13	14	15	25
От 100 до 125	25	28	31	34	35
От 125 до 150	35	35	35	35	35
От 150 до 175	45	50	50	50	50
От 175 до 200	50	50	50	50	50
От 200 до 225	65	72	75	75	75
От 225 до 250	75	75	75	75	75
Свыше 250	150	150	150	150	150

Повышение ставок коснулось не только Москвы. В 2025 году транспортный налог повысится в Архангельской, Новосибирской, Свердловской областях и некоторых других регионах страны.

Кроме этого, с 1 января 2025 года у граждан появилось право получить перерасчет по ранее исчисленному транспортному сбору. Чтобы ФНС скорректировала налоговую сумму, нужно подать в ведомство заявление и подтверждающие ваше право на перерасчет документы. Сделать это можно через МФЦ.

Транспортный налог на электромобиль

Владельцы электромобилей также обязаны оплачивать ТН, но только в том случае, если региональные власти не освободили их от такой обязанности. Многие регионы не взимают транспортный налог с собственников машин, оснащенных электрическим двигателем.

В число таких регионов входят

Москва;
Московская область;
Санкт-Петербург;
Калужская область;
Кемеровская область и др.

В некоторых регионах освобождение действует с ограничениями. Например, в Краснодарском крае платить не нужно, если электромобиль оборудован двигателем мощностью до 150 л.с., в Мурманской обл. — до 200 л.с., а в Новгородской — до 199 л.с.

Андрей Волков